Profit nije novac: zašto firme sa dobrim brojkama propadaju zbog novčanog toka

Vlasnik male firme završi godinu sa dobrim brojkama. Prihodi su porasli, ugovori su potpisani, knjigovođa kaže da je ostvarena dobit. A onda, petog u mesecu, ne može da isplati plate. Nije prevaren, nije pogrešio u računici. Kupci jednostavno još nisu platili, a dobavljači i država neće da čekaju. Ovo nije redak scenario. Mnoge male firme ne propadaju zato što nisu profitabilne, već zato što ostanu bez novca.

Dve različite slike

Profit pokazuje da li posao zarađuje: koliko je prihod veći od troškova u nekom periodu. Novčani tok pokazuje kada novac zaista ulazi i izlazi sa računa. Te dve slike se razilaze zbog vremena. Faktura izdata u martu je prihod marta, ali ako je kupac plati u junu, novac je na računu tek u junu. U međuvremenu, plate, kirija, porez i dobavljači traže novac sada.

Što firma brže raste, razmak može da bude opasniji. Novi veliki posao znači da prvo morate da platite materijal, ljude i rad, a novac stiže tek posle isporuke i roka plaćanja. Rast koji se ne finansira pametno može da isuši račun.

Gde novac „zaglavi”

• Potraživanja. Novac koji vam kupci duguju. Rok od 60 dana znači da praktično kreditirate kupca dva meseca.
• Zalihe. Roba na lageru je novac pretvoren u kutije. Dok se ne proda, ne plaća račune.
• Velike jednokratne obaveze. Porez, godišnje licence, oprema. Predvidljive su, ali ako ih ne planirate, iznenade.

Plan novčanog toka za 13 nedelja

Jednostavan alat koji koriste i velike i male firme je plan novčanog toka za narednih 13 nedelja, odnosno jedno tromesečje. Za svaku nedelju upišete koliko očekujete da stigne na račun i koliko mora da ode. Ne ono što je fakturisano, već ono što će stvarno biti plaćeno. Na kraju svake nedelje vidite predviđeno stanje računa.

Taj plan ne mora da bude savršen. Njegova vrednost je u tome što problem vidite pet nedelja unapred, a ne petog u mesecu. Pet nedelja je dovoljno da pozovete kupca, dogovorite odlaganje sa dobavljačem ili otvorite kreditnu liniju dok vam još ne treba.

Šta mala firma može da uradi odmah

• Fakturišite odmah. Svaki dan kašnjenja sa fakturom je dan kasnije uplate.
• Skratite rokove plaćanja gde možete, i tražite avans za veće poslove. Avans nije nepoverenje, već uobičajena poslovna praksa.
• Pratite ko kasni. Podsetnik dan posle roka je ljubazan; poziv posle nedelju dana je neophodan.
• Uskladite rokove. Ako kupci plaćaju za 60 dana, pokušajte da i dobavljačima plaćate u sličnom roku.
• Odvojite novac za porez. Deo svake uplate prebacite na poseban račun, da porez ne bude iznenađenje.
• Imajte rezervu od bar jednog do tri meseca fiksnih troškova firme.

Ideja koju vredi poneti

Profit je mišljenje, a novac je činjenica, kaže stara poslovna izreka. Bilans vam govori da li je posao dobar. Novčani tok vam govori da li ćete doživeti da to vidite. Mala firma koja svake nedelje pogleda koliko novca dolazi i odlazi već je ispred većine konkurencije.